Imposto de Renda 2026: documentos que todo investidor deve reunir

A preparação prévia reduz erros, evita cair na malha fina e preserva o direito de compensar prejuízos futuros. A seguir, o que separar por modalidade de investimento.

Investimentos no exterior

Reúna junto às corretoras e bancos estrangeiros os extratos e informes anuais com:

• Posição de todos os ativos em 31/12/2025.
• Histórico de todas as compras e vendas realizadas em 2025.
• Lista detalhada de dividendos, juros, cupons e outros rendimentos recebidos.
• Informações completas sobre rendimentos (dividendos, juros, aluguéis etc.).

Além disso, guarde:

• Dados sobre ganhos de capital (vendas com lucro) e sobre eventuais perdas (para permitir compensação futura).
• Comprovantes de conversão para reais: use PTAX de venda na data de cada evento (compras, vendas e recebimento de rendimentos).
• Comprovantes de imposto pago no exterior, quando houver.

Fonte: InfoMoney (Maria Luiza Dourado).

Ações negociadas na bolsa

Solicite às suas corretoras os informes e extratos que contenham:

• Informes de rendimentos com dividendos e JCP recebidos.
• Posição em ações em 31/12/2025 (por corretora).
• Extratos mensais da conta na corretora.
• Todas as notas de corretagem relativas a 2025.

Mantenha anotadas:

• Todas as compras e vendas: data, ativo, quantidade, preço e corretagem.
• Custo médio de cada ativo.
• Apuração de lucros e prejuízos mês a mês.
• DARFs pagas: número, data e valor.

Day trade

Mesmo quando houve somente prejuízo, a atividade deve ser declarada. Separe:

• Notas de corretagem que identifiquem claramente as operações de day trade.
• Planilha que separe operações de day trade das operações comuns.
• Resultado líquido por dia e por mês (apuração para fins de IR).
• IRRF ("dedo-duro") retido em cada mês.
• DARFs de day trade pagas ao longo de 2025.
• Registro dos prejuízos em day trade para compensação futura.

Fonte: InfoMoney (Maria Luiza Dourado).

Dividendos e proventos

Reúna informes de rendimentos de:

• Corretoras que intermediaram pagamentos.
• Bancos e empresas que pagaram dividendos diretamente.

Cruzar esses informes com extratos bancários é importante para identificar pagamentos eventualmente omitidos. O objetivo é garantir que a lista de proventos recebidos em 2025 esteja completa.

ETFs

Para fundos negociados em bolsa (ETFs), junte:

• Informes de rendimentos e posição em ETFs em 31/12/2025.
• Informes sobre rendimentos distribuídos, quando houver.
• Notas de corretagem de todas as compras e vendas de ETFs.
• Apuração de lucros e prejuízos em ETFs, mês a mês, separada dos demais ativos.

BDRs (Brazilian Depositary Receipts)

Separe os seguintes documentos:

• Informes de rendimentos com posição em BDRs em 31/12/2025.
• Informes de rendimentos referentes a dividendos recebidos via BDR.
• Notas de corretagem de compras e vendas de BDRs.

Se houve retenção de imposto no exterior sobre proventos via BDR, guarde todos os comprovantes.

Fundos Imobiliários (FIIs)

Os documentos essenciais incluem:

• Informes de rendimentos com todos os "aluguéis" (rendimentos) recebidos em 2025.
• Posição em cotas em 31/12/2025.
• Notas de corretagem de compras e vendas de cotas.

Anote também:

• Lucros e prejuízos nas vendas de cotas por mês.
• DARFs pagas sobre lucros, já que FIIs não seguem a mesma regra de isenção aplicável a vendas de ações dentro de limites específicos.

Criptomoedas

Para criptoativos negociados em exchanges nacionais, junte:

• Extratos anuais com posição em cripto em 31/12/2025.
• Histórico detalhado de compras e vendas.
• Comprovantes de rendimentos relacionados (staking, juros, cashback etc.).

Registre em planilha ou sistema:

• Data da operação, moeda, quantidade e valor em reais na compra e na venda.
• Apuração de ganho de capital por operação.
• Verificação de meses em que o total de vendas ultrapassa o limite de isenção (quando aplicável).

Observação: o Fisco pode não receber automaticamente todas as informações de plataformas estrangeiras, o que torna a organização e os comprovantes ainda mais importantes.

Fonte: InfoMoney (Maria Luiza Dourado).

Análise para o leitor

Manter uma "pasta do IR" organizada com extratos, informes, notas de corretagem e comprovantes de imposto facilita a prestação de contas ao Leão e reduz risco de inconsistências. Documentos padronizados por data e tipo de operação agilizam a apuração de ganho de capital, o cálculo do imposto devido e a utilização de prejuízos para compensação.

Dicas práticas:

• Atualize mensalmente planilhas de resultado por tipo de ativo (ações, day trade, FIIs, ETFs, cripto etc.).
• Conserve comprovantes de pagamento de DARF e recibos de imposto pago no exterior.
• Use PTAX de venda na data do evento para conversões, conforme orientação para ativos no exterior.

Calculadora útil

Para checar percentuais de ganho ou perda em operações, use a calculadora de porcentagem do Tudo Cálculo:

Perguntas frequentes

Informações baseadas em reportagem do InfoMoney, por Maria Luiza Dourado (02/03/2026).